소득세 계산 기본 입력 항목
근로소득세를 계산할 때 가장 먼저 확인해야 할 것은 급여 구분입니다.
월급 또는 연봉 중 선택하세요.
연봉 입력 시 세전 연봉 금액을 넣고, 퇴직금 포함 여부를 결정합니다.
예를 들어 연봉액을 원 단위로 입력하면 됩니다.
비과세액은 월 단위로 입력하며, 식대비 월 20만원 이내, 연장·야간·휴일근로수당 연 240만원 이내, 보육수당(6세 이하 자녀) 자녀 1인당 월 20만원 이내, 기타 비과세소득을 포함합니다.
부양가족 수는 본인 포함 1인부터 11인까지 선택 가능하고, 8세 이상 20세 이하 자녀 수는 0인부터 10인까지입니다.
공제율은 80%, 100%, 120% 중 선택하세요.
연봉 입력 시 12개월로 나누어 계산되는 경우가 많아요.
공제 항목 상세 안내
소득세 계산에서 공제 항목은 실수령액을 크게 좌우합니다.
인적공제는 기본 150만원부터 시작하며, 부양가족 수에 따라 증가합니다.
8세 이상 20세 이하 자녀 공제가 별도로 적용되어 근로소득 간이세액표 세액에서 차감됩니다.
비과세액은 과세기준액 계산 시 월 근로소득에서 먼저 제외됩니다.
예를 들어 월 근로소득 500만원에서 비과세액 20만원을 빼면 과세기준액은 480만원이 됩니다.
사회보험은 국민연금 4.5% 또는 4.75%, 건강보험 3.545% 또는 3.595%, 고용보험 0.9%가 적용되며, 2026년 기준으로 계산됩니다.
장애인 공제나 부녀자 공제(여성 배우자 또는 세대주이면서 자녀 있음)도 선택 가능합니다.
이러한 공제 항목을 모두 포함하면 실수령액이 정확히 계산됩니다.
근로소득세 계산 단계별 방법
1. 급여액 입력: 세전 연봉 또는 월급을 원 단위로 넣습니다.
2. 비과세액 차감: 월 비과세액을 제외해 과세기준액을 구합니다.
과세기준액 = 월 근로소득 – 월 비과세액.
3. 근로소득 간이세액표 적용: 과세기준액에 따라 세액을 확인합니다.
예를 들어 770~775 구간부터 세액이 시작됩니다.
4. 공제 적용: 부양가족 수와 자녀 공제액을 뺍니다.
자녀 공제 후 세액이 0원이 될 수 있습니다.
5. 지방소득세 추가: 근로소득세 × 10%.
6. 4대보험 공제: 국민연금, 건강보험, 고용보험 합산.
7. 실수령액 산출: 세전 급여 – (소득세 + 지방세 + 4대보험).
| 단계 | 설명 | 예시 (연봉 4,000만원) |
|---|---|---|
| 1 | 월 급여 | 약 333만원 |
| 2 | 4대보험 합계 | 약 304,000원 |
| 3 | 소득세 + 지방세 | 약 84,000원 |
| 4 | 월 실수령액 | 약 2,942,000원 |
비과세액 적용 팁
비과세액을 최대한 활용하면 소득세 부담이 줄어듭니다.
식대비는 월 20만원까지, 연장·야간·휴일근로수당은 연 240만원까지 제외 가능합니다.
보육수당은 6세 이하 자녀 1인당 월 20만원 이내입니다.
이러한 항목을 입력하지 않으면 과세기준액이 커져 세금이 증가하니 반드시 확인하세요.
연봉 협상 시 비과세 항목을 늘리는 게 실수령액 증가 비결입니다.
기타 비과세소득도 별도 입력란에 넣어 과세 대상에서 제외하세요.
부양가족 공제 활용법
부양가족 수는 본인 포함으로 1인부터 11인까지 선택합니다.
8세 이상 20세 이하 자녀는 별도 공제 대상으로 0인부터 10인까지입니다.
공제율 80~120%를 적용하면 세액이 줄어듭니다.
예를 들어 부양가족 3인, 자녀 1인일 때 근로소득 간이세액표 세액에서 자녀 공제액을 빼 최종 근로소득세를 계산합니다.
자녀 공제액이 세액보다 크면 0원이 됩니다.
인적공제 150만원, 추가 공제 450만원 등도 과세표준 계산에 포함됩니다.
과세표준 = 연봉 – 기본공제 – 인적공제 – 추가공제.
실수령액 확인 예시
연봉 5,000만원을 예로 들면 과세표준은 5,000만원 – 1,275만원(기본공제) – 150만원(인적공제) – 450만원 = 3,125만원입니다.
4대보험과 소득세를 공제한 월 실수령액을 계산하세요.
| 연봉 | 월 급여 | 4대보험 합계 | 소득세 + 지방세 | 월 실수령액 |
|---|---|---|---|---|
| 3,000만원 | 250만원 | 약 230,000원 | 약 28,600원 | 약 2,241,400원 |
| 4,000만원 | 333만원 | 약 304,000원 | 약 84,000원 | 약 2,942,000원 |
| 5,000만원 | 417만원 | 약 381,000원 | 약 150,000원 | 약 3,639,000원 |
| 6,000만원 | 500만원 | 약 457,000원 | 약 260,000원 | 약 4,283,000원 |
| 7,000만원 | 583만원 | 약 530,000원 | 약 410,000원 | 약 4,890,000원 |
연봉이 높아질수록 소득세 + 지방소득세가 급증합니다.
7,000만원 구간에서 월 41만원 이상 공제됩니다.
연봉별 실수령액 비교
연봉 3,000만원은 월 실수령 약 224만원, 7,000만원은 약 489만원입니다.
4대보험 공제는 연봉 증가에 비례해 커지며, 소득세는 누진세율로 더 빠르게 증가합니다.
2026년 기준 국민연금 4.75%, 건강보험 3.595%를 적용하면 정확한 실수령액을 확인할 수 있습니다.
퇴직금 포함 여부에 따라 계산 결과가 달라지니 선택하세요.
식대 월 20만원, 연장수당 연 240만원 등을 활용하세요.
자녀 공제액이 세액 초과 시 0원이 됩니다.
이전 연도 4.5%, 3.545%와 비교해 약간 상승합니다.
비과세 항목을 늘리면 실수령 증가 효과가 큽니다.
자녀 공제 후 지방세 10%를 더합니다.
