목차
배당소득세 신고 기준 총정리
500만원 초과 시 신고 대상 여부
금융소득종합과세 기준 상세 설명
배당소득세 기본 세율과 계산 예시
홈택스 신고 절차 단계별 가이드
주의사항과 절세 팁
FAQ
배당소득세 신고 기준 총정리
배당소득세 신고 기준은 연간 금융소득(이자 + 배당) 합계가 2,000만원을 초과하는지 여부로 결정됩니다.
500만원 초과 배당만 있다고 해서 무조건 신고해야 하는 건 아닙니다.
참고 자료에 따르면 국내 상장·비상장 주식 배당, 펀드 분배금, 리츠 분배금, 해외주식 배당 모두 포함되며, 기본적으로 15.4% 원천징수가 이뤄집니다.
하지만 금융소득 총액이 2,000만원을 넘으면 종합소득세 신고를 통해 추가 세금을 납부해야 합니다.
500만원 배당을 받았다면 이자소득이 없어도 2,000만원 기준에 미치지 못해 원천징수로 끝납니다.
반대로 배당 1,500만원 + 이자 1,000만원처럼 합계가 2,000만원을 넘으면 금융소득종합과세 대상이 됩니다.
가족 명의 소득은 각각 따로 계산하니 부부 각각의 금융소득을 확인하세요.
500만원 초과 시 신고 대상 여부
배당소득세 신고 기준 총정리에서 가장 중요한 건 500만원 초과 여부가 아니라 연간 금융소득 총합 2,000만원 초과입니다.
500만원 배당만 받으면 원천징수 15.4%로 처리되고 별도 신고 의무가 없습니다.
하지만 다른 금융소득(이자 등)을 더해 2,000만원을 넘기면 종합소득세 신고 대상입니다.
예를 들어 배당 500만원 + 이자 1,600만원 = 총 2,100만원이라면 신고해야 합니다.
해외 배당도 외국 원천징수 후 국내 신고 시 포함되며, 외국납부세액 공제가 가능합니다.
단순 500만원 초과만 놓고 판단하지 말고 전체 금융소득을 합산하세요.
먼저 증권사나 은행에서 발급받은 배당소득세 원천징수영수증을 확인해 총 금융소득을 계산하세요.
홈택스에서 미리 조회할 수도 있습니다.
금융소득종합과세 기준 상세 설명
금융소득종합과세는 연간 금융소득 합계가 2,000만원을 초과할 때 적용됩니다.
초과분이 다른 소득(근로소득 등)과 합산되어 누진세율 6%~45%로 과세됩니다.
2,000만원 이하면 분리과세로 15.4% 원천징수만 합니다.
기준 상세:
1. 과세 대상: 국내 상장·비상장 주식 배당, 펀드(배당형) 분배금, 리츠(REITs) 분배금, 해외주식 배당.
2. 기준 금액: 연간 이자 + 배당 총합 2,000만원 초과.
3. 신고 시기: 매년 5월 종합소득세 신고 기간.
4. 가족 소득: 부부나 가족 명의는 각각 별도 판단.
합산 금융소득 2,500만원 예시에서 종합소득세 신고 후 추가 세금 350만원을 납부한 사례처럼, 초과 시 세 부담이 커집니다.
배당소득세 기본 세율과 계산 예시
기본 세율은 국내 배당 15.4% 원천징수입니다.
지방소득세 포함입니다.
2,000만원 초과 시 종합과세로 전환됩니다.
| 배당금(원) | 원천징수세(15.4%) | 실수령액 |
|---|---|---|
| 1,000,000 | 154,000 | 846,000 |
| 5,000,000 | 770,000 | 4,230,000 |
| 20,000,000 | 3,080,000 | 16,920,000 |
상기 표는 원천징수 기준 예시입니다.
배당금 3,000만원이라면 원천징수 462만원 후, 금융소득 총합 2,000만원 초과로 종합과세 적용.
근로소득 5,000만원 + 배당 3,000만원 합산 시 누진세율로 계산됩니다.
해외 배당은 외국 원천징수 후 국내 신고하며, 외국납부세액 공제로 중복 과세 방지됩니다.
배당 500만원 초과 시 방법으로 종합과세를 피하려면 ISA계좌를 활용하세요.
금융소득종합과세 대상에서 제외될 수 있습니다.
홈택스 신고 절차 단계별 가이드
배당소득세 신고는 홈택스에서 합니다.
종합소득세 신고 기간은 매년 5월입니다.
500만원 초과 배당이라도 금융소득 총합 2,000만원 미만이면 생략 가능합니다.
단계별 절차:
1. 홈택스 로그인: 공인인증서로 접속합니다.
2. 메뉴 선택: 상단 [신고/납부] → [종합소득세] → [배당소득 신고] 클릭.
3. 소득 입력: 원천징수영수증 기반으로 배당소득, 이자소득 입력.
해외 배당은 외국납부세액 공제 항목 기재.
4. 종합소득 합산: 다른 소득과 합쳐 세액 계산.
이미 원천징수된 금액 공제.
5. 신고·납부: 추가 세액이 나오면 5월 말까지 납부.
신고 후 세액이 환급될 수도 있습니다.
예를 들어 원천징수 과다 시 돌려받습니다.
연간 금융소득 2,000만원 초과 시 무신고하면 가산세 부과됩니다.
5월 신고 기간 놓치지 마세요.
주의사항과 절세 팁
주의사항:
1. 해외주식 배당: 외국 원천징수 후 국내 신고 필수.
공제 신청 누락 시 이중과세.
2. 가족 소득: 본인 명의만 계산.
배우자 소득 별도.
3. 펀드·리츠: 분배금도 배당소득으로 포함.
4. 2,000만원 딱 맞을 때: 초과 판단 기준은 총합입니다.
절세 팁:
1. ISA계좌 활용: 배당소득세 신고 대상 제외 가능.
2. 종합소득세 신고 시 공제 항목 최대 활용: 외국납부세액 공제, 원천징수 공제.
3. 배당 시기 분산: 연간 총합 2,000만원 이하 유지.
배당소득세 신고 기준 총정리 500만원 초과 시 방법으로 홈택스 사전 조회를 추천합니다.
실제 금융소득 총액을 미리 확인해 종합과세 여부를 파악하세요.
외국납부세액 공제 신청으로 세금 줄일 수 있습니다.
총 금융소득 2,000만원 초과 여부 확인 필수.
배당소득세 신고 기준 총정리에서 2,000만원 초과 시 이 기간 내 홈택스 신고하세요.
초과 시 근로소득과 합산 누진세율(6%~45%) 적용.
홈택스에서 정확 계산.
5월 신고로 확인하세요.